Základné rozdiely 2. a 3. piliera
2. pilier (Starobné dôchodkové sporenie, SDS) je presmerovanie časti vašich povinných odvodov (4,5 % hrubej mzdy) do vami vybranej súkromnej DSS, ktorá ich investuje.
3. pilier (Doplnkové dôchodkové sporenie, DDS) je dobrovoľné sporenie z vašich vlastných prostriedkov, s možnosťou príspevku zamestnávateľa a daňovej úľavy.
Kto môže do nich vstúpiť
Do 2. piliera môžete vstúpiť, ak ste zamestnanec alebo SZČO platiaca odvody na dôchodok (vek 18+). Po novele 2023 je vstup dobrovoľný — treba aktívne podpísať zmluvu s DSS.
Do 3. piliera (DDS) môže ktokoľvek vo veku 18+, bez ohľadu na zamestnanie. Aj ako SZČO, dôchodca alebo nezamestnaný.
Daňové výhody
2. pilier nemá priame daňové úľavy — peniaze prechádzajú z odvodov, ktoré by ste tak či tak platili. Výhodou je investičný výnos vs valorizácia 1. piliera.
3. pilier (DDS) ponúka daňovú úľavu — vlastné príspevky do DDS si môžete odpočítať od základu dane až do výšky 180 € ročne. Pri sadzbe 19 % to znamená 34 € späť do peňaženky cez ročné zúčtovanie.
Optimálna kombinácia
Pre väčšinu pracujúcich klientov:
- 2. pilier ÁNO — ak máte do 40 — 45 rokov a chcete dlhodobý rast.
- 3. pilier ÁNO — ak vám prispieva zamestnávateľ ("free money"). Aj bez zamestnávateľského príspevku stojí za zváženie pre daňovú úľavu.
- Investovanie nad rámec — pre rýchlejšiu tvorbu majetku zvážiť aj samostatné ETF investovanie cez brokera (lepšia likvidita, nižšie poplatky).
Najčastejšie otázky
Mám do 2. piliera vstúpiť aj ak nemám istotu, kde dlhodobo budem žiť?
2. pilier je portable v rámci EÚ. Aj keď sa odsťahujete, naakumulované peniaze zostávajú vaše a vyplatia sa pri dôchodku. V niektorých prípadoch je možný transfer do zahraničného dôchodkového systému.
Aký je rozdiel medzi rôznymi DSS / DDS?
DSS / DDS sa líšia v: výnosoch fondov za posledné roky, poplatkoch (správcovský, výkonnostný), investičnej stratégii (akcie vs dlhopisy), veľkosti správcu. Najznámejšie sú NN, Allianz, AXA, AEGON, VÚB Generali.
Môžem si peniaze z 2. piliera vybrať pred dôchodkom?
Nie. Peniaze v 2. pilieri sú viazané do dôchodku (s niekoľkými výnimkami — ťažké zdravotné postihnutie, smrť žiadateľa). DDS si môžete za poplatok vybrať aj skôr (s daňovými dôsledkami).
Koľko mesačne odporúčate prispievať do DDS?
Pre maximálnu daňovú úľavu stačí 15 €/mes (180 € ročne). Pre serióznejšie sporenie odporúčame 50 — 100 €/mes. Ak vám prispieva zamestnávateľ, využiť plný benefit (typicky 20 — 50 €/mes).
Ako preveriť výnosnosť DSS / DDS?
Každá DSS / DDS publikuje výročné správy a porovnávacie tabuľky. Pri konzultácii vám môžeme porovnať vašu súčasnú DSS / DDS s konkurenciou objektívne — niekedy sa prestup výrazne oplatí.